Сумма налогового вычета больше суммы дохода: как сдавать расчет 6-НДФЛ?
Здравствуйте, дорогие форумчане! Проконсультируйте, пожалуйста, по вопросу.
Тема схожа с темой Размер вычета превысил размер дохода: как заполнить расчет 6-НДФЛ?, но мне не понятно до конца.
Применяемое ПО - Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.89.38).
Сотруднику с января по июль включительно начислялась з/п и НДФЛ. Вычеты с января по март по 4400 руб (на 2 и 3 ребенка), с апреля - по 3000 руб. (на третьего ребенка).
В конечных числах июля были начислены отпускные за август, удержан НДФЛ.
31 июля начислена з/п за июль, удержан НДФЛ.
Таким образом, вплоть до 31.07.2020 в части НДФЛ всё было хорошо. Начислено = удержано = уплачено.
01 августа сотрудник отработал, а с 02.08.20 по 31.08.20 был в отпуске. За этот день ему была начислена з/п 198,28 руб., программа сделала перерасчет НДФЛ (применив вычет более суммы дохода, то есть полностью 3000 руб., а не равный размеру дохода 198,28 руб). В итоге НДФЛ с минусом 364 рубля.
Сотрудника об этом уведомили, он в заявлении указал, что возвращать на карту ему не надо, а учесть при следующих выплатах з/п.
Таким образом, начисленный НДФЛ выглядит: август - минус 364, сентябрь - 280, октябрь - 280.
Удержанный НДФЛ: август - 0, сентябрь - 0, октябрь - 196.
Уплаченный в бюджет НДФЛ: за август - 0, за сентябрь - 0, за октябрь - 196.
В 6-НДФЛ за 9 месяцев указали по строке 090 - 364 рубля (я так понимаю, зря, должно быть ноль, ведь на карту ничего не возвращали, а учли при следующих выплатах).
По строкам 140 в 6-НДФЛ этот минус учтен: 31.08.20 - 0, 30.09.20 - 0, 31.10.20 - 196. И в целом по году, если проверить, исчислено = удержано = перечислено и суммы верные, в том числе вычеты, т.к. нарастающим итогом всё выровнялось. Минусовых значений нет, т.к. по 140 строке минус быть не может.
При сверке с налоговой выявлено, что ИФНС не видит эти минус 364 рубля НДФЛ в качестве уплаченных. Подозреваю причину в том, что за август взят вычет полностью на 3000 руб., а не на 198 в сумме дохода: (3000-198)*0,13 = 364 рубля как раз. Но должны же брать 3000 руб. вычета, как я понимаю. Хотя в налоговой по телефону утверждают обратное, что вычет должен быть 198 рублей и поэтому их программа не видит уплаты. Говорят, сдавайте корректировку 6-НДФЛ. А что сдавать, если всё рассчитано верно?
Что делать в данном случае? Возможно, я где-то ошибаюсь?
Спасибо!
Тема схожа с темой Размер вычета превысил размер дохода: как заполнить расчет 6-НДФЛ?, но мне не понятно до конца.
Применяемое ПО - Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.89.38).
Сотруднику с января по июль включительно начислялась з/п и НДФЛ. Вычеты с января по март по 4400 руб (на 2 и 3 ребенка), с апреля - по 3000 руб. (на третьего ребенка).
В конечных числах июля были начислены отпускные за август, удержан НДФЛ.
31 июля начислена з/п за июль, удержан НДФЛ.
Таким образом, вплоть до 31.07.2020 в части НДФЛ всё было хорошо. Начислено = удержано = уплачено.
01 августа сотрудник отработал, а с 02.08.20 по 31.08.20 был в отпуске. За этот день ему была начислена з/п 198,28 руб., программа сделала перерасчет НДФЛ (применив вычет более суммы дохода, то есть полностью 3000 руб., а не равный размеру дохода 198,28 руб). В итоге НДФЛ с минусом 364 рубля.
Сотрудника об этом уведомили, он в заявлении указал, что возвращать на карту ему не надо, а учесть при следующих выплатах з/п.
Таким образом, начисленный НДФЛ выглядит: август - минус 364, сентябрь - 280, октябрь - 280.
Удержанный НДФЛ: август - 0, сентябрь - 0, октябрь - 196.
Уплаченный в бюджет НДФЛ: за август - 0, за сентябрь - 0, за октябрь - 196.
В 6-НДФЛ за 9 месяцев указали по строке 090 - 364 рубля (я так понимаю, зря, должно быть ноль, ведь на карту ничего не возвращали, а учли при следующих выплатах).
По строкам 140 в 6-НДФЛ этот минус учтен: 31.08.20 - 0, 30.09.20 - 0, 31.10.20 - 196. И в целом по году, если проверить, исчислено = удержано = перечислено и суммы верные, в том числе вычеты, т.к. нарастающим итогом всё выровнялось. Минусовых значений нет, т.к. по 140 строке минус быть не может.
При сверке с налоговой выявлено, что ИФНС не видит эти минус 364 рубля НДФЛ в качестве уплаченных. Подозреваю причину в том, что за август взят вычет полностью на 3000 руб., а не на 198 в сумме дохода: (3000-198)*0,13 = 364 рубля как раз. Но должны же брать 3000 руб. вычета, как я понимаю. Хотя в налоговой по телефону утверждают обратное, что вычет должен быть 198 рублей и поэтому их программа не видит уплаты. Говорят, сдавайте корректировку 6-НДФЛ. А что сдавать, если всё рассчитано верно?
Что делать в данном случае? Возможно, я где-то ошибаюсь?
Спасибо!
Comments
-
Проблема решена. Сообщаю, вдруг кому пригодится))
Всё у нас правильно. НДФЛ рассчитан корректно, расчеты сданы верно. Были уточненки, но программа ИФНС, если сдать уточненный расчет и годовой одновременно (в один день), не распознает один из них. Глюк в ПО ИФНС.
Всем спасибо! -
Добрый день!Цитата: применив вычет более суммы дохода, то есть полностью 3000 руб., а не равный размеру дохода 198,28 рубДоходы и вычеты считаются и не отдельно по месяцу, а с начала года.
Поэтому вычеты не превысили доход с начала года...Цитата: Проблема решена.Вот и хорошо.
Успехов!
