Как доплатить НДФЛ, если в расчете 6-НДФЛ за 4-й квартал указана неверная сумма?
Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, в такой ситуации. При заполнении отчета 6-ндфл за 4 квартал оказалось, что недоперечислен ндфл с зарплаты работников на сумму 910 рублей, была неправильная сумма в платежном поручении. Теперь при заполнении 6- ндфл и 2 ндфл за год суммы исчисленного и перечисленного налога отличаются. Как теперь оплатить эту сумму, как задолженность? Спасибо))
Comments
-
Цитата: Добрый вечер! Помогите, пожалуйста, в такой ситуации. При заполнении отчета 6-ндфл за 4 квартал оказалось, что недоперечислен ндфл с зарплаты работников на сумму 910 рублей, была неправильная сумма в платежном поручении. Теперь при заполнении 6- ндфл и 2 ндфл за год суммы исчисленного и перечисленного налога отличаются. Как теперь оплатить эту сумму, как задолженность? Спасибо))Добрый вечер!
Во-первых, необходимость доплаты задолженности по НДФЛ никак не связана с 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Доплатите долг в размере 910 руб. и все.
Во-вторых, в 6-НДФЛ отражаются суммы НДФЛ к выплате, т.е. верные суммы, вне зависимости от фактически перечисленных сумм.
В-третьих, если перечислите налог до подачи 2-НДФЛ, то такую сумму, перечисленную в 2017 г., нужно отразить в справке 2-НДФЛ за 2016 г. (Письмо ФНС России от 02.03.2015 N БС-4-11/3283), иначе налоговики второй раз потребуют эту же сумму с работника. -
НКК, спасибо большое,помогли)
